2020年11月29日 

子非魚##新居屋揀樓後業主突猝逝

2019-12-20 (週五)

新居屋揀樓進行得如火如荼,不過有客人傳來一則傷感消息,抽到居屋的父母在完成揀樓後,臨成交前夕不幸猝逝,急問作為子女能否以繼承人身份完成交易。

首先,本文只是學術性討論,筆者由始至終希望抽到居屋的長者身體健康、壽比南山、兒孫滿堂。但如果真的在買入居屋期間不幸因事故離世,子女能否繼承居屋權,是一個現實而且必須要面對的課題。

關鍵是事故發生的時間。如果發生在「揀樓後」,法律上該對父母已經是準買家,子女可以用繼承人身份完成交易,並向房屋署提交相關文件例如死亡證等,就算子女入息或資產超出了白表或綠表上限,都可以順利成為新居屋業主。

如果作為繼承人的子女本身有物業,則不能夠被視作承繼遺產,法庭亦不會頒佈遺產令,代價是後人需要繳付15%從價印花稅以完成交易。在另一個情況——假設子女繼承父母已經買入的居屋,就算持有物業,亦可以豁免15%辣稅。

不過,如果父母猝逝發生在「揀樓前」,子女若果希望繼承新居屋權,須重新進行入息和資產審查,而且只限家庭成員。如果子女年齡未夠60歲,就算房屋署同意可繼續揀樓,原本「家有長者優先揀樓權」將會喪失,降至普通核心家庭級別;另外需要注意的是,向房屋署重新安排申請程序以及辦理已故家屬死亡證需時,可能趕不及揀樓日期,機會或因而喪失。

按揭方面,後人可以代前人完成交易,並以借款人身份申請按揭。現時最優惠按揭計劃為按息2.5%,總現金回贈率為1.35%,回贈率若果超過1%,需要扣減貸款額。

如果新居屋已經完成交易,作為業主的父母不幸離世,理論上需要通知銀行及到房屋署進行轉名手續。不過,就算未完成轉名,大部分銀行亦容許子女繼續供樓。子女「供甩」物業後,需要完成轉名和繼承,才能向銀行取回樓契。

子非魚 (逢周五見報)
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